Skeem: vaata, kuidas kütuselt makse maha pestakse

Riigil jääb kütuseturul maksupettuste tõttu aastas saamata umbes 700 mln krooni. Äripäev toob ära levinud skeemi, kuidas riigilt käibemaksu välja petetakse.

1. Ettevõtja A ostab Eestis aktsiisilaos kütust ettevõtjalt B.

2. Ettevõtja A nimel lubatakse kütus aktsiisilaost välja vabasse ringlusse ehk temal tekib käibemaksukohustus (kuni aktsiisilaost väljumiseni on tehingud käibemaksuvabad). Aktsiisimaksu tasub ettevõtja A ära, sest muidu poleks võimalik kütust aktsiisilaost väljastada.

3. Ettevõtja A, soetanud kütuse aktsiisilaos käibemaksuvabalt (0% määr aktsiislao siseselt), väljastab pärast kütuse müümist aktsiisilaost välja käibemaksuga arve ettevõtjale C.

4. Ettevõtja A jätab järgmise kuu 20. kuupäevaks käibemaksudeklaratsiooni esitamata või esitab deklaratsiooni õigeaegselt, kuid jätab deklareeritud summa tasumata.

5. Maksuamet reageerib deklaratsiooni esitamata jätmisele või käibemaksu mittetasumisele umbes paar kuud pärast pettuse toimumist, kuid selleks ajaks on ettevõte A oma tegevuse lõpetanud ja firma on sageli liikunud tankistide kätte. Riigil jääb käibemaks saamata, kuna ettevõte A ja tema juhatuse liikmed on varatud.

6. Maksupettuse skeemis luuakse ettevõtte A asemele järgmine "keha" ja skeem algab otsast peale. Kirjeldatud skeemis võib ettevõtja C olla heauskne ostja, aga ka petuskeemi osaline, kui ta on teadlik müüja kavatsusest maksudest kõrvale hiilida. Maksupettusele viitab reeglina suurtest maaletoojatest soodsam hind.

7. Skeemis võib olla lülisid rohkem, näiteks võib aktsiisilaos A ja B vahel ning samuti aktsiisilaost väljapool B ja C vahel olla olla veel firmasid, kellega tehinguid tehakse, et kütuse liikumise kaardistamine võimalikult segaseks muuta.

 

Osale arutelus

Toetajad

Raadio ettevõtlikule inimesele

Hetkel eetris

Seotud lood

Jälgi Logistikauudiseid sotsiaalmeedias

RSS

Toetajad

Tööriistad

=
=
=
=
Transpordiliik:
Kui kaup on pakitud alustele, täitke ära aluste lahtrid. Kui kaup ei ole pakitud alustele, täitke ära kauba kirjelduse lahtrid.
Mahukaalu arvutamisel on võetud aluseks:
Autotranspordis 1 m³ = 333 kg.
Lennutranspordis 1 m³ = 167 kg.
Mahukaal: kg
Maht:

NASDAQ OMX Tallinna, Riia ja Vilniuse börsiinfo 15 minutilise viivitusega.

Valuuta Tähis Kurss +/- %
Austraalia dollar AUD 1,57 0.0959325
Brasiilia reaal BRL 4,29 0.0326089
Bulgaaria leev BGN 1,96 -0.0102265
Filipiinide peeso PHP 59,95 0.1888337
Hiina jüaan CNY 7,84 -0.1681314
Hongkongi dollar HKD 8,83 -0.1244358
Horvaatia kuna HRK 7,42 -0.0282965
Iisraeli seekel ILS 4,17 0.1561524
India ruupia INR 81,50 -0.5697276
Indoneesia ruupia IDR 16665,65 -0.2854603
Islandi kroon ISK 140,03 -0.0713623
Jaapani jeen JPY 128,33 -0.1167497
Kanada dollar CAD 1,49 -0.167336
LAV rand ZAR 16,23 -0.4336572
Lõuna-Korea vonn KRW 1277,57 0.0313192
Malaysia ringgit MYR 4,73 -0.0908649
Mehhiko peeso MXN 23,11 -0.0527531
Norra kroon NOK 9,60 0.0948925
Poola slott PLN 4,29 0.0372752
Rootsi kroon SEK 10,27 0.501003
Rumeenia leu RON 4,66 0.0558527
Singapuri dollar SGD 1,56 0.0128485
Suurbritannia nael GBP 0,87 0.1264077
Šveitsi frank CHF 1,14 0.1407707
Taani kroon DKK 7,46 0.0147463
Tai baht THB 37,18 0.001076
Tšehhi kroon CZK 26,00 0.2506749
Türgi liir TRY 6,17 -0.2765871
Ukraina grivna UAH 31,36 -0.2385974
Ungari forint HUF 322,66 0.0123985
USA dollar USD 1,13 -0.1505891
Uus-Meremaa dollar NZD 1,66 -0.3117132
Valgevene rubla BYN 2,42 0.2198988
Vene rubla RUB 76,46 -0.4782385

Valdkonna töökuulutused